「リースバック」は、正式には「セールアンドリースバック」と呼ばれる資金調達の方法です。急にまとまったお金が必要になった、住宅ローンの支払いが厳しくなった、といった場合に、物件を単に売却するのではなく、リースバック業者や投資家へ売却したうえで、賃料を払いながら同じ場所に住み続けることができる仕組みです。
この記事の内容
1. セールアンドリースバックの仕組み
リースバック契約を結ぶことで、所有権は元の所有者から売却先へ移転します。そのため、固定資産税や都市計画税といった税負担も、リースバック前とは異なり、現在の所有者（リースバック業者）が支払うことになります。
企業が所有する機械装置などの資産を売却し、同時にその資産を引き続き使用するためにリースバックするケースもあります。専門の会社へ資産を売却して現金を調達し、その後同じ資産をリースバックすることで、資産を使用しながら現金化する方法です。所有によるリスクやコストの軽減にもつながります。
2. 買戻特約
買戻特約とは、リースバックにおいて、リース期間終了時に元の所有者が資産を買い戻すための契約条項です。買戻特約を設けられるかどうかは契約内容によって異なり、一般的にはリース契約の一部として盛り込まれることがあります。設ける場合は、買い戻す際の価格や条件が、期間終了までに明確に定められている必要があります。
3. リースバックの具体例
不動産のリースバック
企業が所有する不動産をリースバックし、事業拡大や新規プロジェクト、運転資金として現金を調達します。
機械装置のリースバック
企業が所有する機械装置・設備をリースバックし、新しい設備投資のための資金を確保します。
自動車のリースバック
保有する車両をリースバックによって現金化し、事業拡大や運転資金の調達に活用します。
不動産投資のリースバック
取得した不動産をテナントに売却後リースバックすることで、投資利回りの向上を図る手法として利用されます。
4. リースバックのメリットとデメリット
メリット
- そのまま住み続けたり、利用することが可能
- 短期間で必要なお金を用意できる
- 家の維持コストがかからなくて済む
- 特約によって後に買い戻しができる場合がある
デメリット
- 売却価格が一般売却よりも安くなる
- 家賃の支払いが生じる
- 無期限の賃貸借契約ではない
- 賃料が一般的な賃貸価格よりも高くなる場合がある
- 所有権が買取業者に移る
- ローンの残債が売却価格より多い場合はリースバックできない（※例外あり）
リースバックは、企業や投資家が資金調達・資産運用のために活用できる便利な方法です。ただし、メリット・デメリット、コストをよく考慮し、契約書の内容を確認した上で判断することが肝要です。検討の際は、専門的な知識と実績を持つ業者かどうかが重要な鍵になります。分からないことがあれば、まずはお気軽にご相談ください。
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